Formula de payback en excel

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El periodo de recuperación es el tiempo (normalmente medido en años) que se tarda en recuperar una inversión inicial, medido en flujos de caja después de impuestos. Es un cálculo importante que se utiliza en los presupuestos de capital para ayudar a evaluar las inversiones de capital.  Por ejemplo, si un periodo de recuperación de la inversión es de 2,5 años, significa que se tardará 2 años y medio en recuperar la totalidad de la inversión inicial.

Una de las principales ventajas de evaluar un proyecto o un activo por su periodo de retorno es que es sencillo. Básicamente, usted se pregunta:  “¿Cuántos años faltan para que esta inversión alcance el punto de equilibrio?”.  También es fácil de aplicar a varios proyectos. A la hora de analizar qué proyecto emprender o en qué invertir, se podría considerar el proyecto con el periodo de amortización más corto.

Pero hay algunas desventajas importantes que descalifican el periodo de retorno de la inversión como factor principal para tomar decisiones de inversión.  En primer lugar, no tiene en cuenta el valor temporal del dinero, que es un componente fundamental del presupuesto de capital. Por ejemplo, tres proyectos pueden tener el mismo periodo de retorno de la inversión; sin embargo, podrían tener flujos de caja diferentes.

Fórmula del periodo de recuperación de la inversión

El periodo de recuperación, como su nombre indica, es el número de años (o la cantidad de tiempo) que se tarda en recuperar el capital inicial de una inversión. Desde el punto de vista de la inversión, cada inversor tiene un objetivo definido o un nivel de tolerancia en cuanto al tiempo que está dispuesto a esperar para obtener un rendimiento de la inversión que realiza. Se calcula utilizando únicamente los flujos de caja después de impuestos.

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Es uno de los términos o métodos contables más populares que se utilizan para calcular las estrategias de inversión y los rendimientos de una inversión, a saber, la tasa interna de rendimiento (TIR), el valor actual neto (VAN), el periodo de recuperación, etc., ya que esto es todo lo que necesitan los inversores para tomar una decisión, ya que estos factores de presupuestación de capital ayudan a analizar las perspectivas internas y de trabajo de una inversión.

Desventaja: El método contable no es completamente fiable, ya que no tiene en cuenta algunos componentes críticos del presupuesto de capital, como la valoración del mercado, la inflación (valor del dinero), los factores externos y, por último, la demanda y la oferta.

Cuando los flujos de caja acumulados superan la inversión inicial, se denomina punto de equilibrio del proyecto (el punto de equilibrio es el punto en el que no hay beneficios ni pérdidas). El tiempo que se tarda en alcanzar (en años) el punto de equilibrio es el periodo de recuperación de la inversión. Pero este periodo de recuperación es aproximado y no exacto. Para calcular el periodo de retorno exacto aplicamos los siguientes pasos.

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El periodo de recuperación calcula el tiempo que tarda una organización en recuperar los fondos que invirtió originalmente en un proyecto. Se utiliza básicamente para determinar el tiempo necesario para que una inversión alcance el punto de equilibrio.

Los estados de pérdidas y ganancias, el balance y el flujo de caja son tres partes interrelacionadas. La cuenta de resultados alimenta los ingresos netos en el lado del pasivo y del patrimonio del Balance. Al mismo tiempo, obtenemos la Tesorería (un activo) sumando el resultado final del estado de flujos de caja con el del año anterior…

El estado de flujos de caja muestra cómo una empresa ha generado y gastado efectivo a lo largo de un periodo de tiempo determinado. Una verdad importante que a menudo descuidan los propietarios de empresas sin experiencia es que los beneficios no equivalen a la tesorería. Todo propietario y gerente de una empresa debe tener una idea clara de los flujos de caja…

Si el estado de pérdidas y ganancias muestra la rentabilidad de una empresa en un plazo determinado, podemos decir que el balance es como una imagen momentánea del estado de la empresa en el momento de su elaboración. El balance muestra lo que una empresa posee (activos) y lo que debe (pasivos)…

Excel de recuperación de la inversión

En el transcurso de la actividad empresarial, la dirección se encuentra con diversas oportunidades que conducen a la ampliación de los proyectos existentes o a nuevos proyectos. Lo ideal sería que la dirección no quisiera renunciar a ninguna buena oportunidad, pero debido a las restricciones de capital, tiene que elegir entre los proyectos.

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El periodo de amortización es el tiempo necesario para recuperar el coste inicial de una inversión. Es el número de años que se tarda en recuperar la inversión inicial realizada para un proyecto.    Por lo tanto, como técnica de presupuestación de capital, el periodo de retorno se utilizará para comparar proyectos y obtener el número de años que se necesita para recuperar la inversión inicial. Por lo general, se selecciona el proyecto con el menor número de años.

Comprendamos el método del periodo de retorno con algunas ilustraciones. Apple Limited tiene dos opciones de proyectos. La inversión inicial en ambos proyectos es de 10.00.000 rupias: -> Año 1 – Rs. 2,00,000 -> Año 2 – Rs. 3,00,000 -> Año 3 – Rs. 4,00,000 -> Año 4 – Rs. 1,00,000Ahora apliquemos el método del periodo de retorno a ambos proyectos.

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