Que significa factorizar una factura

Altline factoring

Un factor es un agente intermediario que proporciona efectivo o financiación a las empresas mediante la compra de sus cuentas por cobrar. Un factor es esencialmente una fuente de financiación que se compromete a pagar a la empresa el valor de una factura menos un descuento por comisión y honorarios. El factoring puede ayudar a las empresas a mejorar sus necesidades de liquidez a corto plazo vendiendo sus cuentas por cobrar a cambio de una inyección de efectivo de la empresa de factoring. Esta práctica también se conoce como factoring, financiación de factoring y financiación de cuentas por cobrar.

El factoring permite a una empresa obtener capital inmediato o dinero basado en los ingresos futuros atribuidos a una cantidad concreta debida en una cuenta por cobrar o una factura comercial. Las cuentas por cobrar representan el dinero que la empresa debe a sus clientes por las ventas realizadas a crédito. A efectos contables, las cuentas por cobrar se registran en el balance como activos corrientes, ya que el dinero suele cobrarse en menos de un año.

En ocasiones, las empresas pueden experimentar un déficit de tesorería cuando sus deudas o facturas a corto plazo superan los ingresos generados por las ventas. Si una empresa tiene una parte importante de sus ventas realizadas a través de cuentas por cobrar, el dinero recaudado de las cuentas por cobrar puede no ser pagado a tiempo para que la empresa pueda hacer frente a sus cuentas por pagar a corto plazo. Por ello, las empresas pueden vender sus cuentas por cobrar a un proveedor financiero (llamado factor) y recibir dinero en efectivo.

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El factoring es una operación financiera y un tipo de financiación de deudores en la que una empresa vende sus cuentas por cobrar (es decir, sus facturas) a un tercero (llamado factor) con un descuento, A veces, una empresa factoriza sus activos por cobrar para satisfacer sus necesidades de efectivo actuales e inmediatas[4][5] El forfaiting es un acuerdo de factorización utilizado en la financiación del comercio internacional por los exportadores que desean vender sus cuentas por cobrar a un forfaiter[6] El factoring se conoce comúnmente como factorización de cuentas por cobrar, factorización de facturas y, a veces, financiación de cuentas por cobrar. La financiación de cuentas por cobrar es un término que se utiliza con más precisión para describir una forma de préstamo basado en activos contra cuentas por cobrar. La Commercial Finance Association es la principal asociación comercial de las industrias de préstamos basados en activos y de factoring[7].

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En Estados Unidos, el factoring no es lo mismo que el descuento de facturas (que se denomina cesión de cuentas por cobrar en la contabilidad estadounidense, tal y como propaga el FASB dentro de los GAAP)[8][1] El factoring es la venta de cuentas por cobrar, mientras que el descuento de facturas (“cesión de cuentas por cobrar” en la contabilidad estadounidense) es un préstamo que implica el uso de los activos de las cuentas por cobrar como garantía del préstamo. [Sin embargo, en otros mercados, como el del Reino Unido, el descuento de facturas se considera una forma de factoring, que implica la “cesión de cuentas por cobrar”, y que se incluye en las estadísticas oficiales de factoring[9], por lo que tampoco se considera un préstamo en el Reino Unido. En el Reino Unido, el acuerdo suele ser confidencial, ya que no se notifica al deudor la cesión del crédito y el vendedor del mismo cobra la deuda en nombre del factor. En el Reino Unido, la principal diferencia entre el factoring y el descuento de facturas es la confidencialidad[10] La legislación escocesa difiere de la del resto del Reino Unido, en el sentido de que es necesario notificar al deudor de la cuenta para que la cesión tenga lugar. La Comisión de Derecho Escocés revisó esta posición y presentó propuestas a los ministros escoceses en 2018[11].

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El flujo de caja es la sangre vital de las empresas en crecimiento, esencial para cubrir los costes en cada área de sus operaciones. Sin embargo, es raro el negocio que no se ve afectado ocasionalmente por flujos de caja lentos o irregulares. En algunos casos, un flujo de caja deficiente puede significar la pérdida de una oportunidad para hacer crecer el negocio. En otros casos, las consecuencias pueden ser tan nefastas como que una empresa quiebre por no poder pagar sus deudas.

El factoring de facturas es una forma de suavizar los problemas de tesorería. Este proceso, al que suelen recurrir las pequeñas y medianas empresas (PYME) de los sectores B2B, consiste en vender las facturas impagadas a un tercero, conocido como factor o empresa de factoring, que se queda con un porcentaje del importe de la factura original. Para una pequeña empresa, el factoring suele proporcionar un acceso más rápido al efectivo que la financiación bancaria, ya que es menos probable que los factores se vean disuadidos por el historial crediticio de una pequeña empresa.

Con el factoring de facturas, una empresa vende cualquier número de facturas impagadas a un factor por un importe inferior al que se le debe. A cambio, la empresa recibe la mayor parte del importe de la factura -hasta el 90%- en unos pocos días laborables, en lugar de tener que esperar el plazo de 30, 60 o 90 días especificado en la factura. En la mayoría de las situaciones de factoring, el factor se hace responsable del cobro de la factura.

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Aunque el factoring existe desde hace miles de años (por ejemplo, los empresarios medievales y los colonos ingleses utilizaban el factoring), los factores de facturación en línea lo han hecho más accesible para muchas pequeñas empresas que buscan un acceso rápido y sencillo al capital para satisfacer sus necesidades empresariales. Para determinar si el factoring es o no el método adecuado para satisfacer las necesidades de su empresa, tiene sentido entender qué es el factoring y cómo funciona.

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Un “factor” es un tercero que compra una parte o la totalidad de las cuentas por cobrar de una empresa con un descuento. A continuación, la empresa de factoring es la “propietaria” de las facturas pendientes y las cobra de los clientes. El factor se beneficia de la diferencia entre la tasa de descuento negociada para comprar las cuentas por cobrar y el importe total cobrado al cliente.

Hay muchas empresas de factoring independientes (incluidas las empresas de factoring online) junto con muchos bancos que ofrecen servicios de factoring. La mayoría de los factores se dirigen a empresas específicas en función de su volumen y del importe de sus facturas. Algunos incluso se dirigen a sectores específicos. El factoring es una forma de financiación preferida en la industria textil, por ejemplo. Por ello, algunos factores se especializan en ese sector. También hay factores que se especializan en otros sectores, por lo que tiene sentido preguntar cuando se busca un factor.

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